信用评级程序细则

广东东方安卓信用评估有限公司（以下简称“东方安卓”或“公司”）为提高评级工作质量，规范评级业务人员行为，保证评级结果的独立、客观、公正，制定本细则。  
  一 评级工作基本程序  
    东方安卓的评级工作流程一般包括：接受委托——现场访谈与核查——初步评级——级别评定——结果反馈与复评——出具评级报告——评级结果发布— —文件归档——跟踪评级九个步骤（见下图）。  
东方安卓评级从项目立项开始到评级结果公告、以及跟踪评级的评级业务全过程中所涉及的信息备案与公告、文件归档等行为应符合相关监管机构的要求，并按照公司有关内控制度的程序和规范实施。

二 评级工作具体操作步骤  
   （一） 接受委托
   1 签订《评级委托协议》
   公司与被评主体（或委托人）接触沟通，了解被评主体的目的和需求，签订《评级委托协议》并收取相关费用，市场部按照评级制度要求，把该项目提交评级部。
   2 成立项目组  
   评级部负责人指定项目负责人，成立评级项目工作小组（以下简称“项目组”）， 项目组一般由2～3人组成；
    项目组成员应签订《个人声明及保密承诺函》，在项目进行的全过程中，项目组负责人应按照公司制度规定及时组织三级评审并填写《三级评审表决意见记录表》等评级业务管理文件。  
   3 制定评级方案  
   （1）前期分析研究  
   项目组收集有关被评主体的公开资料以及宏观经济、产业、行业内主要竞争对手等相关资料和信息，对受评主体进行前期分析研究。  
   （2）发出资料清单和访谈提纲  
在前期研究的基础上，同时制订《信用评级所需资料清单》和《现场访谈与核查提纲》，并与受评主体沟通。  
   （3 ）资料收集整理  
   项目组审核被评主体根据资料清单要求提供的有关资料，并对这些资料进行研究分析，在此基础上进入现场访谈与核查阶段。  
   （二）现场访谈与核查
   现场访谈与核查是通过对受评主体生产经营现场的考查和进一步收集相关资料，通过与受评主体管理层和相关人士的访谈，对影响受评主体信用状况的有关因素进行进一步调查和了解。其工作程序和要求如下：
1 现场访谈与核查前，项目组负责人应与受评主体进行沟通，落实现场访谈与核查的具体工作时间；  
2 项目组进场后，与受评主体沟通，确定访谈计划；  
3 现场访谈与核查结束后，应及时完成工作底稿，为评级报告的撰写准备条件；  
4 根据实际情况，在访谈过程中或访谈结束后向受评主体提交一份应进一步补充的资料清单；收集的资料中对信用级别可能有重大影响的，如财务报告、 生产经营的统计数据、管理制度、股东大会或董事会文件、重要合同、投资计划和财务预测资料等，需要受评主体盖章或负责人员签字确认（受评主体已公告的信息除外）；
 注：项目组开展现场访谈和核查工作应按照公司评级业务制度——《信用评级方法规则》进行。  

 （三） 初步评级  
（1）项目组根据评级方法和评级指标体系，整理定性资料和定量数据，录入评级业务计算机操作系统进行比较分析，项目负责人应审阅数据录入和处理结果，相关表格应归入工作底稿；  
（2）项目组负责人按照公司《信用评级方法规则》和《信用评级报告准则》要求，运用评级专业知识，根据所掌握的数据、资料和工作底稿等撰写评级报告 （初稿），并给出建议的信用等级。评级报告所列观点和素材应与评级工作底稿保持一致，在某些情况下也可采用评估人员调整过的数据，但要加以说明；  
（3）现场访谈与核查结束至完成评级分析报告初稿的时间，不得少于 15个工作日，但一般情况下不得超过 20 个工作日。某些情况下需要受评主体进一步提供相关资料时，则会需要更长的时间；  
（4 ）评级报告（初稿）完成后，按照公司评级制度的要求，安排项目组负责人（一审）、部门主管（二审）和评级总监（三审）进行三级校审，出具《评级报告三级审核表》并将三级审核意见反馈项目组；  
（5 ）项目负责人根据三审意见修改评级报告，并提请审稿员对报告中的财务数据等进行核对，形成评级报告提交信评委秘书，申请信评委评审。  
 （四） 级别评定  
 （1）信评委秘书请示信评委主任，确定评审时间和参加评审会的评审委员， 同时将评级报告（信评委稿）和《信用评级委员会表决意见记录表》发送给参会委员；  
（2）参会委员在评审会前应仔细审阅评级报告；  
 （3）信用评级委员会按照公司《信用评级委员会管理制度》评定信用等级；  
（4）信评委秘书负责收集《信用评级委员会表决意见记录表》报送信评委主任审核签字；  
（5）项目组针对信评委会提出的报告修改意见修改评级报告，修改后的评级报告（征求意见稿）的电子文档应提交信评委主任并抄送评级总监。 

（七） 评级结果发布  
评级报告完成后 5个工作日内将信评委会表决情况与评级报告全文等在东方安卓网络平台发布。（具体的信息发布要求及操作程序见东方安卓《评级结果公示制度》）。  
 （八） 文件归档  
    首次评级完成后，项目负责人应在出具评级报告后，按照公司档案管理制度的相关要求将评级过程中收集到的原始资料、访谈记录、评级报告中间稿和终稿等文字资料或电子文档资料进行分类整理，报公司合规负责人审核后，交综合部档案管理人员存档。
   对于有保密要求的相关资料和评级报告，应遵守相关保密要求，具体按照东方安卓《评级业务信息保密制度》执行。  
   项目结束后，资料归档前，项目组负责人应按照要求填写评级项目完成情况评估表，对该评级项目的整体工作情况进行评估，并指出需要关注的事项。评估表作为项目资料归档。  
  （九） 跟踪评级  
   跟踪评级工作程序与初次评级基本相同，可适当简化。
   跟踪评级包括定期跟踪评级和不定期跟踪评级。对于仍处于跟踪评级期限内的企业，定期跟踪评级每年应至少进行一次，对于存续期在半年至一年之间的企业，也应至少进行一次定期跟踪评级。行业或企业出现重大事项，有可能对企业信用级别产生影响时，应及时开展不定期跟踪评级。
   跟踪评级过程中，对企业应至少每年进行一次现场考查和回访。  
   跟踪评级具体事宜见东方安卓《跟踪评级复评制度》。